Regimul de impozitare a veniturilor din criptomonede va fi mult mai dur în 2026

Reforma fiscală pregătită pentru 2026 schimbă radical regimul de impozitare a veniturilor din criptomonede și din alte surse considerate cu risc fiscal ridicat. Măsurile anunțate — parte a celui de-al doilea pachet de reformă fiscal-bugetară — vizează creșterea cotei de impozitare, extinderea obligațiilor de raportare și introducerea unor reguli speciale pentru tranzacțiile realizate în afara platformelor autorizate.

Crypto devine, astfel, una dintre zonele prioritare în strategia ANAF pentru anul viitor, în contextul în care tranzacțiile digitale au crescut exponențial în ultimii ani, iar o mare parte dintre contribuabili nu au declarat integral câștigurile obținute, scrie DcBusiness.

Cotele de impozitare cresc: crypto trece într-un regim fiscal semnificativ mai strict

Potrivit noilor reglementări prevăzute pentru 2026, câștigurile din tranzacționarea criptomonedelor vor fi taxate la cote mai mari decât în prezent. Creșterea cotei este parte a strategiei de consolidare bugetară și a alinierii la tendințele europene privind taxarea activelor digitale.

Deși proiectul de lege detaliază structura finală după decizia CCR, direcția este clară:
crypto nu mai este un domeniu cu tratament fiscal relaxat, ci intră într-o zonă cu impozitare apropiată de cea a investițiilor tradiționale.

Prin comparație cu alte state europene, România trece de la o fiscalitate permisivă la un regim strict, menit să reducă optimizările agresive și să asigure o colectare mai eficientă.

Pragurile neimpozabile rămân mici, dar regulile de raportare devin mult mai dure

Deși pragul anual neimpozabil pentru câștiguri mici se menține la nivel redus (pentru a evita împovărarea contribuabililor cu tranzacții ocazionale), cea mai importantă schimbare nu este cota, ci raportarea.

Obligațiile noi pentru contribuabili includ:

• declararea tranzacțiilor realizate pe platforme străine;
• raportarea câștigurilor la nivel agregat, nu doar per tranzacție;
• documentarea clară a costurilor de achiziție și a câștigului net;
• justificarea retragerilor din platforme cu extrase de cont și rapoarte detaliate.

ANAF va avea, pentru prima dată, un sistem unitar de analiză a portofoliilor crypto raportate.

Platformele crypto din România vor furniza date direct către ANAF

Pentru a crește transparența, reforma fiscală prevede standardizarea raportării de către platformele crypto autorizate și exchange-urile licențiate local.

Obligațiile platformelor includ:

• transmiterea periodică către ANAF a tranzacțiilor efectuate de utilizatori;
• furnizarea de rapoarte fiscale anuale;
• identificarea clară a conturilor și portofelelor asociate fiecărui contribuabil;
• raportarea transferurilor către portofele externe.

Aceste reguli permit fiscului să detecteze diferențe între declarațiile contribuabililor și datele furnizate de platforme, un mecanism folosit deja în SUA, Germania și Franța.

Tranzacțiile realizate pe platforme externe devin punct de risc și de control fiscal

O atenție specială este acordată tranzacțiilor efectuate prin intermediul platformelor crypto din afara României sau UE. În aceste situații:

• obligația de raportare revine integral contribuabilului;
• documentația necesară este mult mai complexă;
• ANAF poate solicita extrase complete, istorice de tranzacționare și dovada originii fondurilor;
• orice lipsă de documente poate duce la impuneri suplimentare, penalități sau estimări fiscale.

Autoritățile indică faptul că zona platformelor externe este cea cu cel mai mare potențial de fraudă fiscală și, prin urmare, va fi prioritară în controalele din 2026.

Reguli mai dure pentru conversiile crypto-fiat și retragerile din portofele digitale

Reforma din 2026 redefinește și momentul impozabil pentru tranzacțiile crypto. Nu doar vânzarea activelor, ci și conversia lor în monede fiat sau transferurile între portofele, în anumite condiții, pot genera obligații fiscale.

ANAF poate considera câștig impozabil în următoarele cazuri:

• conversia crypto în lei sau euro;
• retragerile din portofele, dacă sunt asociate cu tranzacții neînregistrate;
• schimbul dintre două criptomonede, dacă rezultă o valoare mai mare;
• staking, lending, yield farming și alte operațiuni considerate venit.

Aceste reguli sunt inspirate din legislația americană IRS și cea franceză.

Crypto devine o zonă prioritară de control pentru ANAF în 2026

Odată cu introducerea noilor cote și reguli, ANAF va avea un set clar de criterii de risc pentru investitorii crypto:

Profiluri expuse la control:

• persoane cu tranzacții pe platforme internaționale;
• contribuabili cu tranzacții mari, dar fără declararea câștigurilor;
• utilizatori care transferă fonduri frecvent între portofele;
• investitori care retrag sume mari fără documente justificative;
• persoane care obțin câștiguri din staking, NFT sau lending fără declarație fiscală.

Pentru prima dată, interacțiunea dintre ANAF și platformele crypto devine standardizată.

Impactul asupra investitorilor: impozite mai mari și zero loc pentru erori de raportare

Crypto va deveni, începând cu 2026, una dintre cele mai strict reglementate zone din punct de vedere fiscal.

Consecințe pentru investitori:

• plata unor impozite mai mari la fiecare câștig;
• necesitatea păstrării tuturor documentelor din platformele folosite;
• riscul crescut de controale, inclusiv notificări automate;
• obligația de a raporta corect conversiile și retragerile;
• imposibilitatea de a utiliza portofele externe pentru a evita impozitarea.

Pentru investitorii activi, aceasta înseamnă o schimbare profundă de strategie.

Ce trebuie să facă investitorii înainte de intrarea în vigoare a noilor reguli

Specialiștii recomandă investitorilor următoarele acțiuni:

• descărcarea tuturor rapoartelor fiscale din platformele folosite;
• reorganizarea evidenței tranzacțiilor crypto;
• consultanță fiscală pentru portofolii complexe;
• verificarea corectitudinii declarațiilor anuale din ultimii ani;
• trecerea la platforme autorizate în UE pentru reducerea riscurilor.

2026 devine anul în care igiena fiscală a investitorului devine aproape la fel de importantă ca strategia de investiții.